加强尽职调查:尽职调查的最基础形态的重要性

加强尽职调查:尽职调查的最基础形态的重要性

加强尽职调查(或称增强型尽职调查)是根据欧盟委员会在第四号反洗钱指令中提出先关反洗钱的其中一项措施,用意在于避免交易中无意违反了法律,例如反洗钱、反腐败和反贿赂的相关法律,这些都会造成严重的后果。加强尽职调查报告提供一套结构化的方法去识别目标企业/目标个体的身份讯息,如公司背景与历史、所处行业、股东股权结构、管理层讯息、是否存在潜在诉讼或破产风险、知识产权以及相关业务所需的许可证等等。从而确保目标公司或个人没有涉及任何有关国际制裁,检控记录,以及任何涉及洗钱、贿赂、诈欺等犯罪行为或任何政治身份等影响交易的关键讯息。

不同行业或不同交易性质对尽职调查的着重点也不一样,如果目标企业核心价值或主要盈利能力来源于知识产权/专利,则调查重点在于评估该知识产权的价值,效用,目标公司所在领域是否存在知识产权诉讼等可能性,以及对诉讼成功率进行分析。如目标企业在专利或讯息技术领域有优势,则在对目标企业进行尽职调查时,就该专利或技术了解目标公司是否获得了专利权或技术的使用权。如目标企业未获使用技术许可,会构成侵权,未来将有可能遭受被起诉的可能。

如交易的目的在于建立长期合作伙伴关系,则着重点将放在目标企业的股权结构、管理层背景讯息、公司历史讯息比如是否有税务纠纷或债务官司纠纷。目标企业的运营前景不再是首要考虑因素而是企业、管理层过去的表现,声誉。

之所以说加强尽职调查是最基础且最重要的讯息调查类型是因为加强尽职调查对交易的意义重大,有助投资人/合作伙伴了解目标企业,减少因双方讯息不对称产生的诸多问题;从而使双方在公平的基础上完成交易,撇除潜在法律合规风险。

与财务尽职调查不同,加强尽职调查牵涉的内容较少,无须审核目标企业的财务或深入了解公司运营状况。尽管如此,加强尽职调查结合了IT技术,数据和人工智能整合调查报告,使使用者能立即了解目标企业和个人的性质,政治背景,商业声誉等因素。

面对無遠弗屆的互联网发展,加强尽职调查能在讯息泛滥的信息海洋中迅速而准确的获取自己需要的讯息 – 负面新闻筛查 – 在网络媒体上搜寻关于企业或个人的任何重要的负面讯息,媒体平台上可包括新闻,社交媒体等。负面新闻筛查整合了公众数据资源以及第三方所出现的关于目标的负面讯息,为上述的加强尽职调查带来更全面的外部调查资讯。例如,网络媒体上有用户对目标企业现任管理层的运营方式表达不满以及陈述原因和建议,这将会被涵盖在加强尽职调查报告中。

上述说明了加强尽职调查的重要性,可是最重要的还是依赖官方工商、法律机构政策的支持,破坏商业秩序的企业相关讯息能在官方来源上查找得到,例如企业注册资料,官司纠纷等资讯。加强尽职调查报告将所有官方信息和网络媒体上的信息来源,迅速整合目标企业和个人各个层面上影响投资者的考虑因素的资讯,以让投资者能规避合作交易风险。

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